Les impôts à payer sont une dépense très importante dans votre budget. Les REER,
CELI et CELIAPP ont été mis en place, entre autres, pour nous permette de diminuer
notre facture fiscale (et améliorer notre planification de la retraite.)
Les spécialistes sont unanimes, la planification des cotisations et des décaissements de ces régimes est essentielle pour maximiser (le revenu de retraite) (enlever optimiser leur utilisation.) Je vous propose 5 stratégies fiscales à faire avant le 31 décembre.
Cotisez à votre REER
Vous disposez d’espace REER et de liquidité pour cotiser mais n’avez pas besoin de déduction d’impôts en 2025. Toutefois, vous savez que dans quelques années, vous aurez un gros gain à déclarer, comme la vente d’un immeuble locatif que vous détenez ou de votre résidence secondaire.
Saviez-vous que vous pouvez cotiser maintenant à votre REER et utiliser votre déduction une année ultérieure ?
Ultérieure comme l’année de votre gros gain ou l’année de votre décès. Rappelez-vous que vous pouvez cotiser à vos REER jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans.
Il n’y a cependant pas de limite d’âge pour utiliser la déduction.
Cotisez à votre CELIAPP
Vous n’êtes pas propriétaire et répondez aux critères d’admissibilité pour ouvrir un
CELIAPP.
Saviez-vous que pour ouvrir un CELIAPP, vous n’avez pas besoin d’avoir l’intention d’acheter une propriété?
Vous pourriez utiliser un CELIAPP pour cotiser des sommes additionnelles dans votre REER. En effet, à terme, si vous n’achetez pas de propriété, les sommes accumulées dans un CELIAPP peuvent être transférées directement dans un REER et ce, sans incidence sur votre espace REER.
Vous n’avez pas besoin de la déduction cette année? Pas de problème, comme pour le REER, la déduction est reportable indéfiniment.
Retrait stratégique de vos épargnes enregistrées pour bénéficier de crédits dimpôt
Vous avez des épargnes dans des comptes enregistrés. Que vous ayez besoin de faire
un retrait ou non, il pourrait être avantageux de faire un retrait stratégique avant le 31
décembre.
Sans égard à l’âge, pour le gouvernement provincial, et à partir de 65 ans, pour le gouvernement fédéral, des crédits d’impôt existent, sous certaines conditions, pour les premiers revenus de retraite reçus.
Si vous ne recevez pas de revenu de pension autre que ceux de la Régie des rentes du Québec (RRQ) et du gouvernement du Canada, vous pouvez possiblement retirer un montant de 2000$ de vos régimes enregistrés de retraite à un très faible taux d’imposition.
Par exemple, Robert, 66 ans, a des revenus totaux pour l’année 2024 de 45 000$. Ses revenus proviennent de sa pension de sécurité de la vieillesse, de sa pension de la RRQ et d’un revenu d’emploi.
Un retrait de 2 000$ coûtera seulement 206$ en impôt et diminution de transferts des
gouvernements (crédit de solidarité, crédit de tps). Rappelez-vous que retirez ne veux pas dire dépenser. Vous pouvez retirer de l’argent de votre REER et l’investir dans votre CELI, (un abri fiscal très efficace dans une stratégie de décaissement.)
Révisez votre plan de décaissement de retraite
Pour optimiser la fiscalité de vos avoirs, vous avez élaboré un plan de décaissement de
retraite.
Ce plan a été établi en fonction d’estimations de vos revenus futurs, de votre taux effectif marginal d’imposition (T.E.M.I) et de votre espérance de vie.
Décembre est le mois pour ajuster votre plan en fonction de la réalité. Par exemple, vous aviez prévu retirer un certain montant de vos REER en 2024, basé sur une estimation de
revenus de travail à temps partiel de 12 000$ pour l’année. Or, vous avez finalement gagné seulement 8 000$. Il pourrait donc être judicieux d’envisager un retrait supplémentaire de vos REER.
Retrait de vos CELI
Vous prévoyez faire un retrait de votre CELI en début d’année. Il pourrait être avantageux de le faire avant le 31 décembre. En effet, le 1 er janvier, vous récupérerez les droits de cotisation CELI pour les retraits effectués en 2024. Vous êtes près de votre retraite ou à la retraite. Vous avez travaillé fort pour y arriver.
Le moment est venu de planifier le décaissement optimal de vos actifs.
Malheureusement, il n’y a pas de solution universelle. Les stratégies à mettre en place
diffèrent en fonction de vos actifs, de vos sources de revenus et de votre situation familiale.
Si vous trouvez la planification fiscale compliquée ou incompréhensible, n’abdiquez pas. Consultez un bon planificateur financier ou fiscaliste qui vous accompagnera dans l’élaboration de votre plan de décaissement. La mise en place de ce plan vous demandera d’investir un peu de votre temps, mais je peux vous assurer que c’est un investissement très rentable (pour maximiser votre revenu de retraite et réduire vos impôts.)